الفهرس
- هل يُسجَّل المصروف في Netsis كـ dekont أم كفاتورة؟
- ما المصروفات التي يناسبها dekont في Netsis؟
- متى يجب تسجيل المصروف في Netsis كفاتورة شراء؟
- متى يُسجَّل المصروف في Netsis كحركة صندوق؟
- قيد نموذجي: إيصال موقف سيارات بقيمة 120 ليرة بثلاث طرق
- قائمة تحقق قبل الترحيل إلى Netsis
- كيف يعمل ذلك في Masraff؟
- الأسئلة الشائعة
- بأي وحدة يُسجَّل مصروف الموظف في Netsis؟
- ما الفرق بين dekont وفاتورة الشراء في Netsis؟
- هل تُسجَّل الفاتورة الصادرة باسم الشركة كمصروف وكفاتورة شراء معاً؟
- متى يُستخدم قيد الصندوق في Netsis للمصروف؟
- هل يعمل Masraff مع Netsis؟
قبل ترحيل مصروف معتمد إلى Netsis، على فريق المحاسبة أن يجيب عن سؤال واحد: هل يُسجَّل هذا القيد كـ dekont (قيد تسوية محاسبي)، أم كفاتورة شراء، أم كحركة صندوق؟ الاختيار الخاطئ لا يسبب مشكلة في اليوم الأول. تظهر المشكلة في نهاية الشهر، عندما لا يتطابق حساب المورد، أو عندما تُخصم ضريبة القيمة المضافة نفسها مرتين، أو عندما لا يطابق رصيد الصندوق الجرد الفعلي. يقدم هذا المقال لفرق المالية التي تستخدم Netsis في تركيا طريقة بسيطة لاتخاذ هذا القرار حسب نوع المستند، مع قيود نموذجية وقائمة تحقق قبل الترحيل.
تختلف أسماء الشاشات والقوائم في Netsis حسب المنتج والإصدار. يعتمد الشرح التالي على منطق القيد؛ تحقق من المقابل على الشاشة في نظام Netsis لديك ومع شريكك التقني.
هل يُسجَّل المصروف في Netsis كـ dekont أم كفاتورة؟
في Netsis يحدد وجهةَ المصروف لمن صدر المستند ومن دفع. فاتورة المورد تذهب إلى فاتورة الشراء، ومصروف الموظف إلى dekont، والدفع النقدي من الصندوق إلى الصندوق.
| المستند وطريقة الدفع | القيد المعتاد في Netsis | الحساب المقابل | نقطة الانتباه |
|---|---|---|---|
| فاتورة إلكترونية (e-Fatura) باسم الشركة، تدفعها الشركة آجلاً | فاتورة شراء | 320 الموردون (حساب المورد) | رصيد المورد ومتابعة السداد يعتمدان على هذا القيد |
| إيصال أو فاتورة دفعها الموظف من جيبه | Dekont | حساب الموظف 195 أو 320 | يمكن جمع عدة مصروفات في dekont واحد |
| مصروف مدفوع من سلفة العمل | Dekont | 195 سلف العمل | يُقفل رصيد السلفة بالمصروف |
| مصروف مدفوع نقداً من صندوق الشركة | حركة صندوق | 100 الصندوق | يجب أن يطابق رصيد الصندوق الجرد |
| إيصال معلومات، لقطة شاشة | لا يُعد مستنداً | — | يُتابَع المبلغ كاملاً كـ KKEG (مصروف غير مقبول ضريبياً) |
تتبع رموز الحسابات في الجدول Tekdüzen Hesap Planı (دليل الحسابات الموحد في تركيا). وأساسه البيان العام رقم 1 لتطبيق النظام المحاسبي، المنشور في الجريدة الرسمية التركية بتاريخ 26.12.1992 والمطبق منذ 01.01.1994. وتختلف الحسابات الفرعية من شركة إلى أخرى.
ما المصروفات التي يناسبها dekont في Netsis؟
يناسب dekont في Netsis تسجيل المصروفات التي دفعها الموظف من ماله أو من سلفته في قيد واحد يضم المصروف والضريبة وحساب الموظف. ولأن dekont يستطيع تحريك عدة أنواع من الحسابات في القيد نفسه، فهو يلائم تقرير مصروفات متعدد البنود.
عملياً، يُسجَّل كل تقرير مصروفات كـ dekont واحد. يصبح كل مصروف في التقرير سطر مصروف مستقلاً، وكل نسبة ضريبة سطراً مستقلاً في الحساب 191؛ ويُقيد الإجمالي دائناً في سطر واحد لحساب الموظف. كتابة رقم المستند ورقم تقرير المصروفات في حقل الوصف تسهّل كل مطابقة لاحقة.
إذا كان لدى الموظف سلفة، فالحساب المقابل هو 195 سلف العمل ويُقفل المصروف السلفة. وإن لم تكن هناك سلفة، يُقيد دائناً الحساب الجاري 320 الذي فتحته الشركة للموظف؛ وعند السداد يُقفل هذا الحساب مقابل 100 الصندوق أو 102 البنوك. للاطلاع على جانب السلف بالتفصيل، راجع دليل إدارة سلف الموظفين.
متى يجب تسجيل المصروف في Netsis كفاتورة شراء؟
الفاتورة الصادرة باسم الشركة والتي ستُدفع للمورد بشكل منفصل يجب تسجيلها في Netsis كفاتورة شراء. بذلك يظهر الدين في حساب المورد ويُتابَع السداد منه.
الخطأ الأكثر شيوعاً هنا هو تسجيل المستند نفسه بطريقتين. مثال: موظف يدفع ببطاقته الشخصية فاتورة فندق صادرة باسم الشركة. تأخذ المحاسبة الفاتورة من صندوق الوارد للفواتير الإلكترونية وتسجلها كفاتورة شراء، ويصرّح الموظف بالفاتورة نفسها كمصروف. إذا سجّل القيدان المصروف والضريبة معاً، يتضخم المصروف وتُخصم الضريبة مرتين. اختر طريقاً واحداً لمثل هذا المستند. إذا سُجلت الفاتورة كفاتورة شراء، تُقفل دفعة الموظف بقيد تحويل بين حساب المورد وحساب الموظف؛ ولا ينشأ قيد مصروف ثانٍ.
وفقاً للمادة 34 من قانون ضريبة القيمة المضافة التركي رقم 3065 (الجريدة الرسمية 02.11.1984، نافذ منذ 01.01.1985)، يشترط لخصم الضريبة أن يكون المستند مسجلاً في الدفاتر القانونية. لذلك فإن تسجيل المستند نفسه مرتين ليس خطأً في المصروف فحسب، بل خطأ في الضريبة أيضاً.
متى يُسجَّل المصروف في Netsis كحركة صندوق؟
عندما يُدفع المصروف نقداً من صندوق الشركة، يُسجَّل في Netsis كحركة صندوق. والحساب المقابل لسطري المصروف والضريبة هو مباشرة 100 الصندوق.
يُستخدم قيد الصندوق أيضاً لسداد مستحقات الموظف، لكنه في هذه الحالة يمثل الدفع لا المصروف. يُسجَّل المصروف أولاً بـ dekont في حساب الموظف، ثم عندما يُسدَّد له من الصندوق تُقفل حركة الصندوق حسابه. أما تسجيل المصروف مباشرة على الصندوق وتجاوز حساب الموظف، فيُفقد معلومة من أنفق كل مصروف.
قيد نموذجي: إيصال موقف سيارات بقيمة 120 ليرة بثلاث طرق
مثال: إيصال موقف سيارات بقيمة 120 ليرة تركية شاملة الضريبة بنسبة 20%. المصروف يخص الإدارة العامة. المبالغ ورموز الحسابات التالية أمثلة.
| الحساب | Dekont (دفع الموظف) | فاتورة شراء (دين للمورد) | صندوق (دُفع نقداً) |
|---|---|---|---|
| 770 المصروفات الإدارية العامة (مدين) | 100.00 (مثال) | 100.00 (مثال) | 100.00 (مثال) |
| 191 ضريبة القيمة المضافة القابلة للخصم (مدين) | 20.00 (مثال) | 20.00 (مثال) | 20.00 (مثال) |
| الحساب الدائن | حساب الموظف 195 أو 320: 120.00 | 320 الموردون: 120.00 | 100 الصندوق: 120.00 |
في القيود الثلاثة يبقى سطرا المصروف والضريبة كما هما؛ ولا يتغير سوى الجانب الدائن. لذلك فإن القرار الحقيقي ليس «dekont أم فاتورة» بقدر ما هو «لمن الدين»: للموظف، أم للمورد، أم أن الدفع تم من الصندوق؟
قائمة تحقق قبل الترحيل إلى Netsis
قبل بدء الترحيل، تحقق من هذه النقاط واحدة تلو الأخرى:
- رموز الموظفين: هل لكل موظف حساب 195 أو 320 في Netsis، وهل تطابق الرموز ما في نظام المصروفات؟
- ربط حسابات المصروف: هل تقع كل فئة مصروف وكل مركز تكلفة على حساب من المجموعة 7 (مثلاً حساب فرعي من 760 أو 770)؟
- نسب الضريبة: هل تذهب كل نسبة إلى حساب فرعي مستقل من 191 أو إلى سطر مستقل؟
- رقم المستند: هل يظهر رقم المستند نفسه في فاتورة شراء وفي dekont معاً؟
- الفترة: هل يدخل القيد في الفترة التي حدث فيها المصروف؟ تربط المادة 219 من قانون الإجراءات الضريبية التركي رقم 213 (VUK، الجريدة الرسمية 10.01.1961) تسجيل العمليات في الدفاتر بمهل محددة؛ حدد يوماً أخيراً لقبول المستندات المتأخرة.
- بنود KKEG: هل وُسمت بشكل منفصل البنود التي لا تُعد مستندات أو التي لا تُقبل مصروفاً إلا جزئياً؟ لمعرفة الحساب الذي يُتابَع فيه KKEG، راجع مقال القيد المحاسبي لـ KKEG.
يعتمد نوع القيد وتصنيف KKEG على وضع كل شركة؛ أكّد هذه القرارات مع مستشارك المالي (mali müşavir).
كيف يعمل ذلك في Masraff؟
ينظّم Masraff الجزء الذي يسبق وصول القيد إلى Netsis: يُدخَل المصروف بالمعلومات الصحيحة، ويُعتمَد، وتُحدَّد حساباته وفق قواعد.
- التحديد التفصيلي لضريبة القيمة المضافة: تُحدَّد لكل مصروف ثلاثة حسابات: حساب المصروف من المجموعة 7، وحساب الضريبة 191، وحساب الموظف 195 أو 320. وتُدار سيناريوهات KKEG، مثل المصروفات التي لا تُعد مستندات، بهذه القواعد أيضاً.
- محرك سياسة المصروفات: تُعرَّف حدود حسب الفئة والفترة والمشاركين؛ وعند التجاوز يظهر تنبيه أو تُوقَف العملية.
- الاعتماد المتقدم: بقواعد الحدود والدرجات والتفويض يصل تقرير المصروفات إلى المديرين المعنيين.
- إنشاء المصروف من رمز QR في الفاتورة: يُنشأ المصروف بمسح رمز QR على الفاتورة الإلكترونية؛ ولا تُكتب بيانات المستند يدوياً.
- مطابقة كشوف الحساب: يُرفع كشف البطاقة المؤسسية بصيغة Excel ويُطابَق مع المصروفات حسب معرّف البطاقة والتاريخ والمبلغ؛ وتُتابَع المستندات الناقصة.
- آخر يوم لقبول المصروفات: يُطبَّق آخر يوم لقبول المصروفات الذي تحدده الشركة.
يُعد Logo Netsis من بين أكثر من 20 نظام ERP ومحاسبة يقدم Masraff التكامل معها. التفاصيل في صفحة تكامل Masraff مع Logo Netsis. اتفق مع فريق Masraff أثناء التطبيق على نوع القيد والحسابات التي ستُسجَّل عليها المصروفات المعتمدة في نظام Netsis لديك.
الأسئلة الشائعة
بأي وحدة يُسجَّل مصروف الموظف في Netsis؟
المصروف الذي دفعه الموظف من ماله يُسجَّل عادةً بـ dekont. يذهب المصروف إلى حساب من المجموعة 7، والضريبة إلى 191، والإجمالي إلى حساب الموظف 195 أو 320.
ما الفرق بين dekont وفاتورة الشراء في Netsis؟
فاتورة الشراء تتابع الدين في حساب مورد؛ أما dekont فيحرّك في قيد واحد حسابات مختلفة مثل المصروف والضريبة وحساب الموظف. ما يُدفع للمورد يذهب إلى الفاتورة، وما يُسدَّد للموظف يذهب إلى dekont.
هل تُسجَّل الفاتورة الصادرة باسم الشركة كمصروف وكفاتورة شراء معاً؟
لا. يجب تسجيل المستند نفسه مرة واحدة فقط؛ وإلا تضخم المصروف وخُصمت الضريبة مرتين. إذا سُجلت الفاتورة كفاتورة شراء، تُقفل دفعة الموظف بقيد تحويل.
متى يُستخدم قيد الصندوق في Netsis للمصروف؟
يُستخدم عندما يُدفع المصروف نقداً من صندوق الشركة أو عندما يُسدَّد للموظف من الصندوق. والحساب المقابل هو 100 الصندوق.
هل يعمل Masraff مع Netsis؟
نعم. يرد Logo Netsis في قائمة تكاملات Masraff. التفاصيل في صفحة تكامل Logo Netsis.