Осигуряване на самоосигуряващи се лица в нови фирми

Създаването на нова компания е вълнуващо, но носи със себе си и доста сложни процеси. Въпроси като видовете данъчно облагане, счетоводната организация и задълженията за социално осигуряване изискват от предприемачите да предприемат правилните стъпки от самото начало. Може би темата, която създава най-много объркване сред тях, е статутът на самоосигуряващите се лица (аналог на турската система Bağ-Kur): „Осигурен ли съм като нает служител или като самоосигуряващо се лице?", „Как се изчислява осигурителната ми вноска?", „От какви права мога да се възползвам?"

В това ръководство разглеждаме за предприемачите, които тепърва започват бизнес, какво представлява статутът на самоосигуряващо се лице, каква е разликата спрямо осигуряването като нает служител, методите за изчисляване на осигурителните вноски и всички детайли, на които трябва да обърнете внимание.

Какво представлява осигуряването като самоосигуряващо се лице?

Институцията, известна в Турция като Bağ-Kur (Каса за социално осигуряване на занаятчии, дребни търговци и други самоосигуряващи се лица), е система, създадена с цел да покрие нуждите от социално осигуряване на лицата, работещи на собствено име и за своя сметка. С реформата от 2006 г. Bağ-Kur е обединена под шапката на SGK (Институцията за социално осигуряване). Въпреки това в разговорния език названието „Bağ-Kur" все още се използва масово.

Технически погледнато, статутът на самоосигуряващо се лице е осигурителен статут, дефиниран съгласно член 4/б от Закон № 5510 за социалното осигуряване и общото здравно осигуряване. Този статут обхваща самостоятелно заетите лица — тоест занаятчии, дребни търговци, съдружници в дружества и лица, упражняващи свободна професия.

Кой попада в обхвата на самоосигуряването?

• Лица, които са реални или облагани по опростен режим платци на данък върху доходите поради търговска печалба или доход от свободна професия
• Съдружници в акционерни дружества, които са и членове на управителния съвет
• Съдружници в дружества с ограничена отговорност
• Съдружници в събирателни и обикновени командитни дружества
• Земеделски производители, извършващи селскостопанска дейност (в обхвата на чл. 4/б)
• Жокеи и треньори

Накратко, в момента, в който основете собствен бизнес, вероятността да попаднете в обхвата на самоосигуряването (чл. 4/б) е изключително висока.

Разлики между осигуряването като нает служител и самоосигуряването

Въпросът „Нает служител ли съм или самоосигуряващо се лице?" всъщност е погрешно поставен. Институцията за социално осигуряване е горестоящ орган и управлява всички клонове на социалното осигуряване. Но в разговорния език, когато се говори за осигуряване като нает служител, обикновено се има предвид осигуряването по чл. 4/а (SSK). Ето основните разлики между чл. 4/а и чл. 4/б:

Осигурителен статут

Разлики в пенсионните условия

За осигурените по чл. 4/б пенсионирането изисква повече осигурителни дни в сравнение с чл. 4/а. Докато при чл. 4/а са достатъчни 7 200 дни, при чл. 4/б тази цифра е 9 000 дни. Тази разлика прави още по-важно предприемачите да започнат да плащат вноски рано.

Освен това коефициентът за изчисляване на пенсията при осигурените по чл. 4/б може да бъде малко по-нисък спрямо чл. 4/а. Затова е разумна стратегия да се обмислят допълнителни спестовни инструменти, като частното пенсионно осигуряване.

Процес на регистрация за самоосигуряване

Автоматична регистрация

При учредяването на вашата компания данните от търговския регистър или данъчната служба се съобщават по електронен път на институцията за социално осигуряване. Въз основа на това уведомление институцията ви регистрира автоматично по чл. 4/б. Тоест не е необходимо да подавате отделно заявление.

Начална дата на регистрацията

• Съдружници в дружества с ограничена отговорност: датата на вписване на дружеството в търговския регистър
• Членове на управителния съвет на акционерни дружества: датата на избиране за член на управителния съвет
• Физически лица, собственици на търговски предприятия: датата на започване на данъчното задължение

На какво трябва да обърнете внимание

• Задължително проверете регистрацията си чрез електронното правителство
• Следете дали е пристигнало уведомлението за регистрация от институцията за социално осигуряване
• При грешна или непълна регистрация незабавно се обърнете към областната дирекция на институцията

Как се изчислява осигурителната вноска за самоосигуряващи се лица?

Изчисляването на осигурителната вноска е една от темите, които най-много вълнуват предприемачите. Нека разгледаме основните параметри, валидни за 2026 г.

Осигурителни ставки

Вноската за самоосигуряващите се лица се състои от следните компоненти:

• Осигуряване за инвалидност, старост и смърт: 20%
• Общо здравно осигуряване: 12,5%
• Общо: 32,5%

Осигурителна основа

Осигурените по чл. 4/б сами определят осигурителния си доход между минималната работна заплата и 7,5 пъти нейния размер. Ако не бъде направен избор, вноската се изчислява върху минималната работна заплата.

Пример за изчисление

При изчисление върху минималната работна заплата:

• Месечна брутна минимална работна заплата (2026): взема се актуалният размер на минималната работна заплата
• Осигурителна ставка: 32,5%
• Месечен размер на вноската: брутна минимална работна заплата × 0,325

Ако изберете по-висок доходен праг, размерът на вноската ви ще нарасне, но съответно ще нарасне и бъдещата ви пенсия.

График за плащане на вноските

• Вноските за самоосигуряване трябва да бъдат платени до края на всеки месец
• Плащането може да се извърши през банка, пощенски служби, електронно правителство или онлайн услугите на институцията за социално осигуряване
• При забавяне се начислява дневна лихва за просрочие
• При натрупан осигурителен дълг над 60 дни здравните услуги могат да бъдат спрени

Предимства на осигуряването за самоосигуряващи се лица

Системата предлага важни предимства за предприемачите:

1. Чадър на социалната сигурност

Дори да работите за себе си, се възползвате от правата за пенсия, здравно осигуряване, инвалидност и осигуряване при смърт. Това означава, че основните гаранции, с които разполага един нает служител, се предоставят и на самостоятелно заетите лица.

2. Достъп до здравни услуги

Докато плащате редовно вноските си, вие и лицата на ваша издръжка (съпруг/съпруга, деца, родители) можете да се възползвате от държавни болници и договорени частни здравни заведения.

3. Данъчно предимство

Платените осигурителни вноски за самоосигуряване могат да бъдат приспаднати като разход от основата за облагане с данък върху доходите. Това осигурява сериозна данъчна икономия, особено за предприемачи в по-високите доходни групи.

4. Пенсия

Когато достигнете необходимия брой осигурителни дни, придобивате право на пожизнена пенсия. Освен това можете да продължите дейността си и след пенсиониране (като плащате социалноосигурителна вноска за работещи пенсионери).

5. Осигуряване при неработоспособност и смърт

При трудова злополука или професионално заболяване можете да получавате обезщетение за временна или трайна неработоспособност. В случай на смърт на осигуреното лице на правоимащите се отпуска месечна пенсия.

Недостатъци на осигуряването за самоосигуряващи се лица и на какво да обърнете внимание

1. Висока тежест на вноските

Цялата тежест на вноските е за сметка на осигуреното лице. Тук липсва делът, който при чл. 4/а поема работодателят. Това може да бъде предизвикателство особено през първите години на бизнеса, когато има затруднения с паричния поток.

2. По-голям брой изисквани осигурителни дни

За пенсиониране са необходими 9000 осигурителни дни (около 25 години). Този период е по-дълъг в сравнение с осигурените по чл. 4/а.

3. Риск от спиране на здравните услуги

При осигурителен дълг над 60 дни здравната ви активация може да бъде спряна. Затова редовното проследяване на вноските е от критично значение.

4. Риск от ниска пенсия

Ако плащате вноски върху минималния праг, пенсията ви съответно ще бъде ниска. По възможност изборът на по-висока осигурителна основа носи предимство в дългосрочен план.

Практически препоръки за новите предприемачи

Какво трябва да направите през първите 12 месеца

1. Проверете регистрацията си: след учредяването на компанията проверете статуса на регистрацията си в институцията за социално осигуряване чрез електронното правителство.
2. Създайте план за плащане на вноските: задължително включете вноската за самоосигуряване сред месечните си фиксирани разходи.
3. Настройте нареждане за автоматично плащане: за да избегнете лихви за просрочие, настройте автоматично плащане чрез банката.
4. Водете отчет за разходите си: проследявайте редовно от първия ден всички разходи на бизнеса, включително вноските за самоосигуряване.

Дългосрочна стратегия

• Преразгледайте осигурителния си праг: докато доходът ви расте, обмислете повишаване на осигурителната основа.
• Обмислете допълнително частно пенсионно осигуряване: подкрепете бъдещата си пенсия с частно пенсионно осигуряване.
• Обединяване на осигурителен стаж: ако преди сте работили по чл. 4/а, чрез процедура за обединяване на осигурителния стаж можете да увеличите общия брой осигурителни дни.
• Възможности за откупуване на осигурителен стаж: можете да допълните осигурителните си дни чрез опции като откупуване на военна служба или майчинство.

Управление на паричния поток

За новосъздаден бизнес вноската за самоосигуряване е фиксиран разход, който не бива да се подценява. За да управлявате разумно този разход:

• Поддържайте редовно вашата таблица за приходи и разходи
• Включете плащанията на вноските във вашия план за паричен поток
• За да се възползвате от данъчното предимство, изпращайте редовно на счетоводителя си документите за платени вноски
• Проследявайте всички разходи на бизнеса си в дигитална среда

Именно на този етап систематичното проследяване на бизнес разходите ви от първия ден прави огромна разлика. Използвайки платформа за управление на разходите като Masraff, можете да проследявате, отчитате и опростявате счетоводните си процеси за всички разходи, включително вноските за самоосигуряване, от едно единствено място.

Често задавани въпроси

Възможно ли е да съм осигурен едновременно по чл. 4/а и чл. 4/б?

Да, но в такъв случай статутът по чл. 4/а има приоритет. Ако работите при работодател и същевременно сте съдружник в дружество, осигуряването ви продължава по чл. 4/а и не плащате вноска по чл. 4/б (с някои изключения).

Какво се случва, ако не платя вноската си за самоосигуряване?

Дългът ви по вноските се натрупва заедно с лихвата за просрочие. При дълг над 60 дни здравните ви услуги се спират. При дългосрочно натрупване на дълг можете да се възползвате от програми за разсрочено плащане.

Ако закрия компанията си, регистрацията ми за самоосигуряване автоматично ли се прекратява?

При заличаване на регистрацията ви в търговския регистър или прекратяване на данъчното ви задължение се изпраща уведомление до институцията за социално осигуряване и регистрацията ви се закрива. Все пак задължително проверете дали този процес протича правилно; в противен случай осигурителният дълг може да продължи да се натрупва.

Възможно ли е доброволно самоосигуряване?

Да. Лица, които не попадат в обхвата на никаква задължителна осигуровка, могат да се осигурят доброволно по чл. 4/б. В такъв случай осигурителната ставка е 32%.

Заключение

Създаването на нова компания е една от най-вълнуващите стъпки в предприемаческото пътешествие. Но наред с това вълнение трябва правилно да управлявате и задълженията си за социално осигуряване. Системата за самоосигуряване е цялостно решение за социална сигурност, създадено за самостоятелно заетите лица, и докато плащате редовно вноските си, ви осигурява основни гаранции като здравно осигуряване, пенсия и осигуряване при неработоспособност.

Една от тайните да бъдете успешен предприемач е да следите финансовите си задължения дисциплинирано от самото начало. Редовното документиране на всички финансови движения — от вноските за самоосигуряване, през данъчните плащания, до офис разходите и пътните ви разноски — пази както законовото ви съответствие, така и финансовото ви здраве.

Ако искате да поставите бизнес разходите си под контрол от самото начало, изпробвайте Masraff безплатно. Управлявайте всички нужди от управление на разходите — от проследяване на разходите до процесите на одобрение — от една единствена платформа и спечелете повече време да се съсредоточите върху бизнеса си.