Ghid Bağ-Kur pentru noii fondatori de companii

Înființarea unei noi companii este incitantă, dar aduce și procese complexe. Subiecte precum tipurile de obligații fiscale, structura contabilă și obligațiile de securitate socială cer antreprenorilor să facă pașii corecți încă din prima zi. Unul dintre cele mai confuze subiecte este adesea Bağ-Kur: „Sunt acoperit prin SGK sau prin Bağ-Kur?”, „Cum îmi calculez contribuția?”, „De ce beneficii pot beneficia?”

În acest ghid explicăm pentru noii antreprenori ce este Bağ-Kur, prin ce se diferențiază de SGK, cum se calculează contribuțiile și la ce detalii trebuie să fiți atenți.

Ce este Bağ-Kur?

Bağ-Kur (Casa de Asigurări Sociale a Meșteșugarilor, Artizanilor și a Altor Lucrători Independenți) este un sistem înființat în Turcia pentru a acoperi nevoile de securitate socială ale persoanelor care lucrează pe cont propriu. Odată cu reforma din 2006, Bağ-Kur a fost unificat sub umbrela SGK (Instituția de Securitate Socială). Cu toate acestea, termenul „Bağ-Kur” este încă folosit pe scară largă în limbajul popular.

Din punct de vedere tehnic, Bağ-Kur este definit ca statutul de asigurare prevăzut la articolul 4/b din Legea nr. 5510 privind asigurările sociale și asigurarea generală de sănătate. Acest statut acoperă lucrătorii independenți — adică meșteșugarii, artizanii, asociații de companii și liber-profesioniștii.

Cine intră sub incidența Bağ-Kur?

• Persoanele plătitoare de impozit pe venit în sistem real sau simplificat pentru câștiguri comerciale sau profesii liberale
• Membrii consiliului de administrație care sunt și acționari ai societăților pe acțiuni
• Asociații societăților cu răspundere limitată
• Asociații societăților în nume colectiv și în comandită simplă
• Fermierii care desfășoară activități agricole (în cadrul articolului 4/b)
• Jocheii și antrenorii

Pe scurt, odată ce vă înființați propria afacere, probabilitatea de a intra sub incidența Bağ-Kur (4/b) este foarte ridicată.

Diferențele dintre SGK și Bağ-Kur

Întrebarea „SGK sau Bağ-Kur?” este de fapt o comparație eronată. SGK este instituția-mamă care administrează toate ramurile securității sociale. Însă atunci când oamenii vorbesc despre SGK, de obicei se referă la asigurarea în cadrul articolului 4/a (SSK). Iată diferențele principale dintre 4/a și 4/b:

Statutul de asigurare

Diferențe în condițiile de pensionare

Pentru asigurații 4/b, pensionarea necesită un număr mai mare de zile de contribuție comparativ cu 4/a. În timp ce la 4/a sunt suficiente 7.200 de zile, la 4/b această cifră este de 9.000 de zile. Această diferență face și mai important ca antreprenorii să înceapă plata contribuțiilor cât mai devreme.

De asemenea, rata de calcul a pensiei pentru asigurații 4/b poate fi puțin mai mică decât pentru cei din 4/a. Din acest motiv, este o strategie logică să luați în considerare instrumente suplimentare de economisire, precum pensia privată (BES).

Procesul de înregistrare la Bağ-Kur

Înregistrarea automată

La înființarea companiei, înregistrările dumneavoastră de la registrul comerțului sau de la administrația fiscală sunt notificate electronic către SGK. În urma acestei notificări, SGK vă înregistrează automat sub incidența articolului 4/b. Așadar, nu este nevoie să depuneți o cerere separată.

Data de început a înregistrării

• Asociații societăților cu răspundere limitată: Data înregistrării companiei la registrul comerțului
• Membrii consiliului de administrație al societăților pe acțiuni: Data alegerii în consiliul de administrație
• Proprietarii de întreprinderi comerciale persoane fizice: Data începerii obligației fiscale

Aspecte de care trebuie să țineți cont

• Verificați neapărat înregistrarea prin e-Devlet (portalul guvernamental electronic)
• Urmăriți dacă notificarea de înregistrare de la SGK a sosit
• În caz de înregistrare greșită sau incompletă, adresați-vă imediat direcției provinciale SGK

Cum se calculează contribuția Bağ-Kur?

Calculul contribuției Bağ-Kur este unul dintre subiectele care îi preocupă cel mai mult pe antreprenori. Să examinăm parametrii de bază valabili începând cu anul 2026.

Ratele contribuției

Contribuția Bağ-Kur este formată din următoarele componente:

• Asigurarea de invaliditate, bătrânețe și deces: 20%
• Asigurarea generală de sănătate: 12,5%
• Total: 32,5%

Baza de calcul a contribuției

Asigurații 4/b își stabilesc singuri câștigurile pe baza cărora se calculează contribuția, între salariul minim și de 7,5 ori salariul minim. Dacă nu se face nicio alegere, contribuția se calculează pe baza salariului minim.

Exemplu de calcul

Când calculul se face pe baza salariului minim:

• Salariul minim brut lunar (2026): Se ia ca bază valoarea actuală a salariului minim
• Rata contribuției: 32,5%
• Valoarea contribuției lunare: Salariul minim brut × 0,325

Dacă alegeți un nivel de venit mai ridicat, contribuția dumneavoastră va crește, dar și pensia va crește proporțional.

Calendarul plății contribuțiilor

• Contribuțiile Bağ-Kur trebuie plătite până la sfârșitul fiecărei luni
• Plata se poate face prin bancă, PTT, e-Devlet sau serviciile online ale SGK
• În caz de întârziere se aplică o penalizare zilnică de întârziere
• Dacă se acumulează o datorie de contribuție de peste 60 de zile, serviciile medicale pot fi suspendate

Avantajele Bağ-Kur

Sistemul Bağ-Kur oferă avantaje importante antreprenorilor:

1. Umbrela de securitate socială

Chiar dacă lucrați pe cont propriu, beneficiați de drepturile de pensionare, sănătate, invaliditate și asigurare de deces. Aceasta înseamnă că garanțiile de bază de care beneficiază un angajat sunt asigurate și lucrătorilor independenți.

2. Acces la servicii medicale

Atât timp cât vă plătiți contribuțiile în mod regulat, dumneavoastră și persoanele aflate în întreținerea dumneavoastră (soț/soție, copii, părinți) puteți beneficia de spitalele de stat și de instituțiile medicale private contractate.

3. Avantaj fiscal

Contribuțiile Bağ-Kur plătite pot fi deduse ca și cheltuieli din baza de calcul a impozitului pe venit. Aceasta oferă o economie fiscală semnificativă, în special pentru antreprenorii din tranșele de venit mai ridicate.

4. Pensia

Odată ce ați atins numărul necesar de zile de contribuție, câștigați dreptul la o pensie pe viață. Mai mult, puteți continua să lucrați și după pensionare (plătind SGDP).

5. Asigurarea de incapacitate de muncă și deces

În caz de accident de muncă sau boală profesională, puteți primi o indemnizație temporară sau permanentă de incapacitate de muncă. În caz de deces, urmașilor li se acordă o pensie lunară.

Dezavantajele Bağ-Kur și aspecte de care trebuie să țineți cont

1. Sarcină ridicată a contribuției

Întreaga sarcină a contribuției revine asiguratului. Spre deosebire de 4/a, aici nu există partea suportată de angajator. Aceasta poate fi dificilă în special pentru antreprenorii care se confruntă cu probleme de flux de numerar în primii ani de activitate.

2. Necesitatea unui număr mai mare de zile de contribuție

Pentru pensionare sunt necesare 9.000 de zile de contribuție (aproximativ 25 de ani). Această perioadă este mai lungă decât pentru asigurații 4/a.

3. Riscul suspendării serviciilor medicale

În caz de datorie de contribuție care depășește 60 de zile, activarea serviciilor medicale poate fi oprită. Din acest motiv, urmărirea regulată a contribuțiilor este esențială.

4. Riscul unei pensii mici

Dacă plătiți contribuția la nivelul minim, pensia dumneavoastră va fi corespunzător mai mică. Dacă este posibil, alegerea unei baze de calcul mai ridicate oferă un avantaj pe termen lung.

Recomandări practice pentru noii antreprenori

Ce trebuie făcut în primele 12 luni

1. Verificați înregistrarea: După înființarea companiei, verificați statutul înregistrării la SGK prin e-Devlet.
2. Creați un plan de plată a contribuțiilor: Includeți neapărat contribuția Bağ-Kur printre cheltuielile fixe lunare.
3. Configurați plata automată: Pentru a evita penalizările de întârziere, configurați plata automată prin bancă.
4. Înregistrați-vă cheltuielile: Urmăriți în mod regulat, încă din prima zi, toate cheltuielile companiei, inclusiv contribuțiile Bağ-Kur.

Strategie pe termen lung

• Revizuiți nivelul contribuției: Pe măsură ce venitul dumneavoastră crește, luați în considerare creșterea bazei de calcul a contribuției.
• Luați în considerare BES: Susțineți pensia Bağ-Kur cu pensia privată.
• Combinarea perioadelor de asigurare: Dacă ați lucrat anterior sub incidența articolului 4/a, puteți crește numărul total de zile de contribuție prin combinarea perioadelor de asigurare.
• Posibilități de răscumpărare: Puteți completa numărul de zile de contribuție prin opțiuni precum răscumpărarea stagiului militar sau a concediului de maternitate.

Gestionarea fluxului de numerar

Într-o companie nou-înființată, contribuția Bağ-Kur este un element de cheltuială fixă care nu trebuie subestimat. Pentru a gestiona sănătos această cheltuială:

• Țineți un tabel regulat de venituri și cheltuieli lunare
• Includeți plățile contribuției în planul dumneavoastră de flux de numerar
• Pentru a beneficia de avantajul fiscal, transmiteți regulat contabilului dumneavoastră chitanțele contribuțiilor
• Urmăriți toate cheltuielile companiei în format digital

Tocmai în acest punct, urmărirea sistematică a cheltuielilor companiei încă din prima zi face o mare diferență. Folosind o platformă de gestionare a cheltuielilor precum Masraff, puteți urmări și raporta dintr-un singur loc toate cheltuielile, inclusiv contribuțiile Bağ-Kur, și puteți simplifica procesele contabile.

Întrebări frecvente

Pot fi acoperit atât prin 4/a, cât și prin 4/b?

Da, însă în acest caz statutul 4/a are prioritate. Dacă lucrați ca angajat subordonat unui angajator și, în același timp, sunteți și asociat al unei companii, asigurarea dumneavoastră continuă prin 4/a și nu plătiți contribuție 4/b (cu unele excepții).

Ce se întâmplă dacă nu îmi plătesc contribuția Bağ-Kur?

Datoria de contribuție se acumulează împreună cu penalizarea de întârziere. În cazul datoriilor care depășesc 60 de zile, serviciile medicale sunt suspendate. În cazul acumulării unei datorii pe termen lung, puteți beneficia de programe de reeșalonare.

Dacă îmi închid compania, se închide automat înregistrarea Bağ-Kur?

În cazul radierii înregistrării la registrul comerțului sau al încetării obligației fiscale, se face o notificare către SGK și înregistrarea dumneavoastră este închisă. Însă asigurați-vă că verificați dacă acest proces se derulează corect; în caz contrar, datoria de contribuție poate continua să se acumuleze.

Este posibilă asigurarea Bağ-Kur voluntară?

Da. Persoanele care nu se află sub incidența niciunei asigurări obligatorii pot fi asigurate voluntar în cadrul articolului 4/b. În acest caz, rata contribuției aplicată este de 32%.

Concluzie

Înființarea unei noi companii este cel mai incitant pas al călătoriei antreprenoriale. Însă alături de această emoție, trebuie să vă gestionați corect și obligațiile de securitate socială. Sistemul Bağ-Kur este o soluție cuprinzătoare de securitate socială concepută pentru lucrătorii independenți și, atât timp cât vă plătiți contribuțiile în mod regulat, vă asigură beneficii esențiale precum sănătatea, pensionarea și asigurarea de incapacitate de muncă.

Unul dintre secretele unui antreprenor de succes este să își gestioneze obligațiile financiare în mod disciplinat încă din prima zi. Înregistrarea regulată a tuturor mișcărilor financiare — de la contribuțiile Bağ-Kur la plățile de impozite, de la cheltuielile de birou la cheltuielile de călătorie — vă protejează atât conformitatea legală, cât și sănătatea financiară.

Dacă doriți să vă controlați cheltuielile companiei încă de la început, încercați gratuit Masraff. Gestionați toate nevoile dumneavoastră de management al cheltuielilor, de la urmărirea cheltuielilor până la procesele de aprobare, dintr-o singură platformă și câștigați mai mult timp pentru a vă concentra pe afacerea dumneavoastră.