Guía de Bağ-Kur para nuevos fundadores de empresas

Crear una nueva empresa es emocionante, pero también trae consigo procesos complejos. Temas como los tipos de obligaciones fiscales, la estructura contable y las obligaciones de seguridad social exigen que los emprendedores den los pasos correctos desde el primer día. Uno de los temas más confusos suele ser Bağ-Kur: "¿Estoy cubierto por SGK o por Bağ-Kur?", "¿Cómo calculo mi prima?", "¿Qué prestaciones puedo utilizar?"

En esta guía explicamos para los nuevos emprendedores qué es Bağ-Kur, en qué se diferencia de SGK, cómo se calculan las primas y todos los detalles a los que debe prestar atención.

¿Qué es Bağ-Kur?

Bağ-Kur (Institución de Seguros Sociales de Comerciantes, Artesanos y Otros Trabajadores Autónomos) es un sistema creado en Turquía para cubrir las necesidades de seguridad social de las personas que trabajan por cuenta propia. Con la reforma de 2006, Bağ-Kur se integró bajo el paraguas de la SGK (Institución de Seguridad Social). Sin embargo, entre la población el término "Bağ-Kur" se sigue utilizando ampliamente.

Técnicamente, Bağ-Kur es el régimen de afiliación definido en el artículo 4/b de la Ley n.º 5510 de Seguros Sociales y Seguro Médico General. Este régimen cubre a los trabajadores autónomos, es decir, a comerciantes, artesanos, socios de empresas y profesionales por cuenta propia.

¿Quién queda incluido en Bağ-Kur?

• Quienes tributan por el régimen real o simplificado del impuesto sobre la renta debido a ganancias comerciales o profesionales por cuenta propia
• Los socios que forman parte del consejo de administración de sociedades anónimas
• Los socios de sociedades limitadas
• Los socios de sociedades colectivas y comanditarias simples
• Los agricultores que ejercen actividad agrícola (dentro del ámbito 4/b)
• Jockeys y entrenadores

En resumen, en el momento en que crea su propia empresa, la probabilidad de quedar incluido en Bağ-Kur (4/b) es muy alta.

Diferencias entre SGK y Bağ-Kur

La pregunta "¿SGK o Bağ-Kur?" es en realidad una comparación incorrecta. La SGK es la institución superior que gestiona todas las ramas de la seguridad social. Sin embargo, en el lenguaje coloquial, cuando se dice "SGK" normalmente se hace referencia a la afiliación dentro del régimen 4/a (SSK). Estas son las diferencias principales entre 4/a y 4/b:

Régimen de afiliación

Diferencias en las condiciones de jubilación

Para los afiliados 4/b, la jubilación exige un mayor número de días de prima en comparación con 4/a. Mientras que en 4/a bastan 7.200 días, en 4/b esta cifra es de 9.000 días. Esta diferencia hace aún más importante que los emprendedores empiecen a pagar primas desde una etapa temprana.

Además, la tasa de vinculación de la pensión de jubilación de los afiliados 4/b puede calcularse algo más baja que la de 4/a. Por ello, es una estrategia razonable considerar instrumentos de ahorro adicionales como los planes de pensiones individuales (BES).

Proceso de registro en Bağ-Kur

Inscripción automática

Al constituir su empresa, sus registros en el registro mercantil o en la administración tributaria se notifican electrónicamente a la SGK. Con esta notificación, la SGK le inscribe automáticamente en el régimen 4/b. Es decir, no necesita presentar ninguna solicitud adicional.

Fecha de inicio del registro

• Socios de sociedades limitadas: la fecha en que la empresa se inscribe en el registro mercantil
• Miembros del consejo de administración de sociedades anónimas: la fecha en que son elegidos miembros del consejo
• Titulares de negocios comerciales como persona física: la fecha en que comienza su obligación tributaria

Aspectos a tener en cuenta

• Verifique siempre su inscripción a través de e-Devlet (administración electrónica)
• Compruebe si ha llegado la notificación de inscripción de la SGK
• En caso de inscripción errónea o incompleta, acuda de inmediato a la dirección provincial de la SGK

¿Cómo se calcula la prima de Bağ-Kur?

El cálculo de la prima de Bağ-Kur es uno de los temas que más interesa a los emprendedores. Repasemos los parámetros básicos vigentes en 2026.

Tasas de la prima

La prima de Bağ-Kur se compone de los siguientes conceptos:

• Seguro de invalidez, vejez y muerte: 20 %
• Seguro médico general: 12,5 %
• Total: 32,5 %

Base de la prima

Los afiliados 4/b determinan sus ingresos sujetos a prima entre el salario mínimo y hasta 7,5 veces el salario mínimo. Si no se elige ninguna opción, la prima se calcula sobre el salario mínimo.

Ejemplo de cálculo

Al calcular sobre la base del salario mínimo:

• Salario mínimo bruto mensual (2026): se toma como base el importe vigente del salario mínimo
• Tasa de la prima: 32,5 %
• Importe mensual de la prima: salario mínimo bruto × 0,325

Si elige un escalón de renta más alto, el importe de su prima aumentará, pero su pensión de jubilación también se incrementará en la misma proporción.

Calendario de pago de primas

• Las primas de Bağ-Kur deben pagarse antes de que finalice cada mes
• El pago puede realizarse a través del banco, PTT, e-Devlet o los servicios en línea de la SGK
• En caso de retraso se aplica un recargo diario por demora
• Si se acumula una deuda de primas de más de 60 días, los servicios de salud pueden quedar suspendidos

Ventajas de Bağ-Kur

El sistema Bağ-Kur ofrece importantes ventajas a los emprendedores:

1. Cobertura de seguridad social

Aunque trabaje por cuenta propia, se beneficia de los derechos de jubilación, salud, invalidez y seguro de muerte. Esto significa que las garantías básicas de un trabajador por cuenta ajena también se extienden a los trabajadores autónomos.

2. Acceso a servicios de salud

Mientras pague sus primas con regularidad, usted y las personas a su cargo (cónyuge, hijos, padres) pueden beneficiarse de los hospitales públicos y de los centros de salud privados concertados.

3. Ventaja fiscal

Las primas de Bağ-Kur que paga pueden deducirse como gasto de su base imponible del impuesto sobre la renta. Esto supone un ahorro fiscal considerable, especialmente para los emprendedores con tramos de renta más altos.

4. Pensión de jubilación

Cuando alcance el número suficiente de días de prima, obtendrá el derecho a una pensión de jubilación de por vida. Además, podrá seguir trabajando después de jubilarse (pagando la cotización SGDP).

5. Seguro de incapacidad laboral y muerte

En caso de accidente de trabajo o enfermedad profesional, puede recibir un subsidio de incapacidad temporal o permanente. En caso de fallecimiento, sus beneficiarios recibirán una pensión mensual.

Desventajas de Bağ-Kur y aspectos a tener en cuenta

1. Carga elevada de primas

Toda la carga de la prima recae sobre el afiliado. A diferencia del régimen 4/a, aquí no existe la parte que asume el empleador. Esto puede resultar exigente, especialmente para los emprendedores que atraviesan problemas de flujo de caja en los primeros años del negocio.

2. Mayor número de días de prima requeridos

Para la jubilación se requieren 9.000 días de prima (aproximadamente 25 años). Este periodo es más largo que el de los afiliados 4/a.

3. Riesgo de suspensión de los servicios de salud

Si la deuda de primas supera los 60 días, su activación de salud puede quedar interrumpida. Por ello, el seguimiento regular de las primas es de importancia crítica.

4. Riesgo de pensión de jubilación baja

Si paga la prima sobre el escalón mínimo, su pensión de jubilación también será baja en consecuencia. Cuando sea posible, elegir una base de cotización más alta aporta una ventaja a largo plazo.

Recomendaciones prácticas para nuevos emprendedores

Qué hacer durante los primeros 12 meses

1. Verifique su inscripción: tras la constitución de la empresa, compruebe su estado de inscripción en la SGK a través de e-Devlet.
2. Elabore un plan de pago de primas: incluya siempre la prima de Bağ-Kur entre sus gastos fijos mensuales.
3. Configure una orden de pago automático: configure el pago automático a través de su banco para evitar el recargo por demora.
4. Registre sus gastos: lleve un control regular de todos los gastos de su negocio, incluidas las primas de Bağ-Kur, desde el primer día.

Estrategia a largo plazo

• Revise su escalón de prima: a medida que aumenten sus ingresos, valore incrementar su base de cotización.
• Considere el BES: complemente su pensión de jubilación de Bağ-Kur con un plan de pensiones individual.
• Unificación de servicios: si anteriormente trabajó bajo el régimen 4/a, puede realizar una unificación de servicios para aumentar su número total de días de prima.
• Opciones de rescate de cotizaciones: puede completar sus días de prima mediante opciones como el rescate por servicio militar o por maternidad.

Gestión del flujo de caja

En una empresa recién constituida, la prima de Bağ-Kur es una partida de gasto fijo que no debe subestimarse. Para gestionar bien este gasto:

• Mantenga actualizado su cuadro mensual de ingresos y gastos
• Incluya los pagos de primas en su plan de flujo de caja
• Envíe con regularidad los justificantes de las primas a su gestor para aprovechar la ventaja fiscal
• Controle todos los gastos de su negocio en formato digital

Precisamente en este punto, controlar los gastos del negocio de forma sistemática desde el primer día marca una gran diferencia. Con una plataforma de gestión de gastos como Masraff, puede realizar el seguimiento y la generación de informes de todos sus gastos, incluidas las primas de Bağ-Kur, desde un único lugar, y simplificar sus procesos contables.

Preguntas frecuentes

¿Puedo estar afiliado a la vez a 4/a y 4/b?

Sí, pero en ese caso el régimen 4/a tiene prioridad. Si trabaja para un empleador y al mismo tiempo es socio de una empresa, su afiliación continúa bajo el régimen 4/a y no paga la prima 4/b (salvo algunas excepciones).

¿Qué ocurre si no pago mi prima de Bağ-Kur?

Su deuda de primas se acumula junto con el recargo por demora. Si la deuda supera los 60 días, sus servicios de salud quedan suspendidos. En caso de acumulación de deuda a largo plazo, puede acogerse a programas de reestructuración.

Si cierro mi empresa, ¿se cancela automáticamente mi registro de Bağ-Kur?

Cuando se cancela su inscripción en el registro mercantil o finaliza su obligación tributaria, se notifica a la SGK y su registro se cierra. Sin embargo, asegúrese de verificar que este proceso se realiza correctamente; de lo contrario, la deuda de primas podría seguir acumulándose.

¿Es posible el Bağ-Kur voluntario?

Sí. Las personas que no estén sujetas a ningún régimen de afiliación obligatorio pueden afiliarse voluntariamente al régimen 4/b. En ese caso, la tasa de prima aplicada es del 32 %.

Conclusión

Crear una nueva empresa es uno de los pasos más emocionantes del camino emprendedor. Pero junto con esa emoción, también debe gestionar correctamente sus obligaciones de seguridad social. El sistema Bağ-Kur es una solución integral de seguridad social diseñada para los trabajadores autónomos, y siempre que pague sus primas con regularidad, le garantiza el acceso a coberturas fundamentales como la salud, la jubilación y la incapacidad laboral.

Uno de los secretos para ser un emprendedor exitoso es hacer un seguimiento disciplinado de sus obligaciones financieras desde el primer día. Registrar de forma ordenada todos sus movimientos financieros —desde las primas de Bağ-Kur hasta los pagos de impuestos, pasando por los gastos de oficina y los gastos de viaje— protege tanto su cumplimiento legal como su salud financiera.

Si quiere tener bajo control los gastos de su negocio desde el primer día, pruebe Masraff de forma gratuita. Gestione todas sus necesidades de gestión de gastos, desde el seguimiento del gasto hasta los procesos de aprobación, desde una única plataforma, y gane más tiempo para centrarse en su negocio.