SGK ou Bağ-Kur ?

SGK ou Bağ-Kur ? est l'une des questions les plus fréquentes posées par les salariés et les entrepreneurs qui cherchent à comprendre le système de sécurité sociale turc. Avec l'entrée en vigueur de la loi n° 5502 sur l'Institution de sécurité sociale en 2006, la Caisse des assurances sociales (SSK), le Bağ-Kur et la Caisse de retraite ont été regroupés sous un même toit. Cette fusion n'a toutefois pas supprimé les différences entre les statuts d'assuré. Aujourd'hui encore, la distinction entre 4A (ancien SSK) et 4B (ancien Bağ-Kur) reste valable, et les deux statuts se distinguent par leurs taux de cotisation, leurs conditions de départ à la retraite et leurs droits à la santé.

Dans cet article, nous détaillerons les différences fondamentales entre SGK et Bağ-Kur, les avantages et inconvénients de chaque système, ainsi que le statut le plus adapté selon que l'on est entrepreneur ou salarié.

Qu'est-ce que le SGK (4A) ?

L'assurance 4A du SGK désigne les personnes travaillant sous la subordination d'un employeur. Anciennement appelé SSK, ce statut couvre la grande majorité des salariés du secteur privé.

Les principales caractéristiques du statut d'assuré 4A sont les suivantes :

• Subordination à l'employeur : le travail s'effectue dans le cadre d'un contrat de travail et les cotisations sociales sont versées par l'employeur.
• Répartition des cotisations : une partie de la cotisation est payée par l'employeur, une autre par le salarié.
• Déclaration régulière : l'employeur déclare régulièrement l'inscription du salarié au SGK et ses cotisations.
• Indemnités d'ancienneté et de préavis : les salariés sous statut 4A bénéficient des droits à indemnités issus du droit du travail.

Les assurés 4A sont couverts par les branches d'assurance à court terme (accident du travail, maladie professionnelle, maladie, maternité), les branches à long terme (invalidité, vieillesse, décès) et l'assurance maladie universelle.

Qu'est-ce que le Bağ-Kur (4B) ?

Le Bağ-Kur, aujourd'hui appelé statut 4B, couvre les personnes travaillant de manière indépendante, pour leur propre compte. Les commerçants, les professions libérales, les associés de sociétés et les travailleurs indépendants du secteur agricole appartiennent à ce groupe.

Les principales caractéristiques du statut d'assuré 4B :

• Travail indépendant : l'activité est exercée sans subordination à un quelconque employeur.
• Responsabilité des cotisations : l'intégralité des cotisations est payée par l'assuré lui-même.
• Lien avec l'immatriculation fiscale : l'affiliation démarre généralement avec l'inscription au registre fiscal.
• Travail flexible : les horaires et les conditions de travail relèvent entièrement de l'initiative de la personne.

Les assurés 4B relèvent également des branches d'assurance à long terme et de l'assurance maladie universelle. En revanche, certaines branches à court terme (comme l'accident du travail ou la maladie professionnelle) ne s'appliquent que de manière limitée.

Quelles sont les différences entre le SGK et le Bağ-Kur ?

Comprendre les différences entre le SGK et le Bağ-Kur est essentiel pour faire le bon choix en matière de sécurité sociale. Voici les principales distinctions entre les deux systèmes :

Taux de cotisation et mode de paiement

Pour les assurés 4A, la charge des cotisations est répartie entre l'employeur et le salarié. L'employeur paie environ 20,5 % du total des cotisations, le salarié 14 %. Cela réduit le montant qui sort directement de la poche du salarié.

Pour les assurés 4B, la totalité de la cotisation est payée par la personne elle-même. L'assiette de cotisation est calculée sur la base du revenu déclaré par l'assuré. Le montant de la cotisation est déterminé en choisissant un palier entre les seuils de revenu minimum et maximum. Cette situation peut compliquer la planification financière, en particulier pour les entrepreneurs dont les revenus sont irréguliers.

Comment les conditions de départ à la retraite diffèrent-elles ?

Les conditions de départ à la retraite constituent l'un des aspects les plus importants du débat SGK ou Bağ-Kur. Les deux statuts exigent un âge minimum, un nombre de jours de cotisation et une durée d'affiliation déterminés pour pouvoir prendre sa retraite.

Conditions de retraite du statut 4A (SGK) :

• 58 ans pour les femmes, 60 ans pour les hommes (avec des relèvements progressifs)
• Au moins 7 200 jours de cotisation
• 25 ans de durée d'affiliation

Conditions de retraite du statut 4B (Bağ-Kur) :

• Les conditions d'âge sont identiques à celles du 4A
• Au moins 9 000 jours de cotisation
• 25 ans de durée d'affiliation

La différence la plus notable concerne le nombre de jours de cotisation exigés. Pour pouvoir partir à la retraite, les assurés 4B doivent avoir cotisé 1 800 jours de plus que les assurés 4A, soit environ 5 années de cotisation supplémentaires.

Quelles sont les conditions d'accès aux prestations de santé ?

Les assurés des deux statuts bénéficient des prestations de santé dans le cadre de l'assurance maladie universelle. Une différence importante subsiste toutefois :

• Assurés 4A : ils peuvent bénéficier des prestations de santé si au moins 30 jours de cotisation ont été déclarés au cours des 120 derniers jours. Après la fin du contrat de travail, le droit à la santé se poursuit encore 10 jours.
• Assurés 4B : pour bénéficier des prestations de santé, ils ne doivent pas avoir de dette de cotisation supérieure à 60 jours. Les assurés 4B ayant une dette de cotisation ne peuvent pas bénéficier des prestations de santé.

Cette situation représente un risque sérieux pour les commerçants et les professions libérales confrontés à des difficultés de trésorerie. Un retard dans le paiement des cotisations peut se traduire directement par la perte de la couverture santé.

Quel type d'assurance est le plus avantageux pour les entrepreneurs ?

L'un des points auxquels les entrepreneurs doivent le plus prêter attention dans le choix de leur sécurité sociale est la gestion des coûts. Sous le statut 4B, la totalité des cotisations étant payée par la personne elle-même, cette dépense se répercute directement sur les coûts de l'entreprise.

Avantages du 4B pour les entrepreneurs :

• Flexibilité du travail indépendant
• Possibilité de choisir son palier de cotisation en fonction de sa situation de revenu
• Statut de propriétaire de sa propre activité

Inconvénients du 4B pour les entrepreneurs :

• Un nombre de jours de cotisation plus élevé exigé (pour la retraite)
• Suspension des prestations de santé en cas de dette de cotisation
• Bénéfice limité des branches d'assurance à court terme
• Absence de droit aux indemnités d'ancienneté et de préavis

Les entrepreneurs doivent planifier soigneusement leurs coûts de sécurité sociale, en particulier lors de la constitution de leur structure d'entreprise. Les statuts d'assuré des associés de sociétés anonymes et des associés de SARL peuvent également différer.

Quels avantages le SGK (4A) offre-t-il aux salariés ?

Pour les personnes travaillant sous la subordination d'un employeur, le statut 4A offre généralement une couverture plus complète :

• Charge de cotisation individuelle plus faible : une part importante de la cotisation est prise en charge par l'employeur.
• Moins de jours de cotisation exigés : les 7 200 jours requis pour la retraite sont plus accessibles que sous le statut 4B.
• Droits liés à la sécurité de l'emploi : des protections supplémentaires existent, telles que l'indemnité d'ancienneté, l'indemnité de préavis et l'assurance chômage.
• Assurance à court terme complète : l'accident du travail, la maladie professionnelle, la maladie et la maternité sont couverts intégralement.

Ces avantages rendent le statut 4A plus attractif pour les salariés. Il reste toutefois essentiel que les salariés connaissent leurs droits, suivent les retenues sur leur bulletin de paie et contrôlent régulièrement leur nombre de jours de cotisation.

Peut-on passer du statut 4A au statut 4B, et inversement ?

Oui, il est possible de passer d'un statut 4A à un statut 4B, et inversement. Un salarié qui crée sa propre entreprise passe du 4A au 4B, tandis qu'un commerçant qui commence à travailler dans une société passe du 4B au 4A.

Points à surveiller lors de la transition :

• Regroupement des périodes de cotisation : les cotisations versées sous différents statuts peuvent être regroupées dans le calcul de la retraite.
• Règle des sept dernières années : pour le calcul de la pension de retraite, c'est le statut sous lequel le plus de cotisations ont été versées au cours des sept dernières années qui est pris en compte. Les transitions effectuées à l'approche de la retraite peuvent donc avoir un impact direct sur le montant de la pension.
• Vérification de la dette de cotisation : lors du passage du 4B au 4A, il convient de vérifier la situation d'éventuelles dettes de cotisation antérieures.

Comment les entreprises peuvent-elles gérer les coûts d'assurance de leurs salariés ?

Pour les entreprises, les coûts d'assurance des salariés constituent un poste important des dépenses de personnel. La part employeur du SGK représente environ 20,5 % du salaire brut, un montant qui doit être versé régulièrement chaque mois, hors incitations.

Pour gérer efficacement les coûts d'assurance, il est recommandé aux entreprises de suivre les étapes suivantes :

• Suivi des coûts : enregistrez de manière détaillée les dépenses d'assurance mensuelles de chaque salarié.
• Suivi des incitations : vérifiez votre éligibilité aux incitations de cotisation SGK (emploi des jeunes, emploi des personnes en situation de handicap, incitations R&D, etc.).
• Gestion de la paie : calculez correctement les assiettes de cotisation afin d'éviter d'éventuelles amendes administratives.
• Utilisez des outils numériques : gérez depuis une seule plateforme les paiements d'assurance, les dépenses de personnel et les processus de paie grâce à des logiciels de suivi des dépenses.

Pour les entreprises, gérer de manière globale les charges d'assurance, les frais de déplacement et les autres dépenses de l'entreprise est essentiel pour assurer leur pérennité financière.

Questions fréquentes

Le SGK et le Bağ-Kur sont-ils la même chose ?

Non, le SGK (Institution de sécurité sociale) est l'organisme central qui englobe tous les types d'affiliation. Le Bağ-Kur était, sous son ancien nom, le système d'assurance des travailleurs indépendants, et il se poursuit aujourd'hui au sein du SGK sous le statut 4B.

Le 4A est-il plus avantageux que le 4B ?

Cela dépend du mode de travail de la personne. Pour les salariés travaillant sous la subordination d'un employeur, le statut 4A est généralement plus avantageux car il implique une charge de cotisation individuelle plus faible et moins de jours de cotisation exigés pour la retraite. Les entrepreneurs qui créent leur propre entreprise relèvent nécessairement du statut 4B.

Quel est le montant de la cotisation Bağ-Kur ?

La cotisation 4B (Bağ-Kur) varie selon l'assiette de cotisation choisie. À partir de 2026, le montant mensuel de la cotisation calculé sur l'assiette minimale est déterminé en fonction du salaire minimum et des taux de cotisation en vigueur. Il est recommandé de consulter le site officiel du SGK pour connaître les montants actualisés.

Peut-on cotiser simultanément au 4A et au 4B ?

Non, il n'est pas possible d'être assuré simultanément sous les statuts 4A et 4B. Si une personne remplit les deux conditions, le statut 4A est appliqué en priorité. Ainsi, une personne travaillant dans une entreprise tout en exerçant une activité de commerçant est considérée comme assurée sous le statut 4A.

Une dette de cotisation SGK empêche-t-elle le départ à la retraite ?

Oui, en particulier pour les assurés 4B, une dette de cotisation constitue un obstacle à la demande de retraite. Pour que la demande de retraite soit acceptée, toutes les dettes de cotisation doivent être réglées. Pour les assurés 4A, la dette de cotisation relevant généralement de la responsabilité de l'employeur, le salarié n'est en principe pas directement pénalisé.

Les cotisations 4A et 4B peuvent-elles être regroupées ?

Oui, les cotisations versées à différentes périodes sous les statuts 4A et 4B peuvent être additionnées par le biais du regroupement des périodes d'assurance. Toutefois, pour le calcul de la pension de retraite, c'est le statut dominant au cours des sept dernières années qui est pris en compte.

Conclusion : faites un choix éclairé pour votre sécurité sociale

Il n'existe pas de réponse unique à la question SGK ou Bağ-Kur. Votre mode de travail, votre niveau de revenu et vos projets de carrière déterminent le statut de sécurité sociale qui vous convient le mieux. Ce qui importe, quel que soit votre statut, c'est de payer régulièrement vos cotisations, de suivre votre nombre de jours de cotisation et de planifier votre retraite le plus tôt possible.

Pour les entreprises, une gestion rigoureuse des coûts d'assurance des salariés est indispensable à la rentabilité et à la pérennité financière. Pour les entreprises souhaitant suivre depuis une seule plateforme les dépenses de personnel, les paiements d'assurance et les dépenses professionnelles, Masraff propose une solution complète de gestion des dépenses. Avec Masraff, vous pouvez gérer facilement toutes vos dépenses professionnelles au format numérique et renforcer votre maîtrise des coûts.