CAS sau Casa de Pensii pentru Independenți?

Întrebarea SGK sau Bağ-Kur? este una dintre cele mai frecvente întrebări puse de angajați și antreprenori care vor să înțeleagă sistemul de securitate socială din Turcia. Odată cu intrarea în vigoare a Legii nr. 5502 privind Instituția de Securitate Socială (SGK) în 2006, Instituția Asigurărilor Sociale (SSK), Bağ-Kur și Casa de Pensii (Emekli Sandığı) au fost reunite sub un singur acoperiș. Totuși, această unificare nu a eliminat diferențele dintre statutele de asigurare. Astăzi, distincția între 4A (fostul SSK) și 4B (fostul Bağ-Kur) rămâne valabilă, iar cotele de contribuție, condițiile de pensionare și drepturile de sănătate diferă între cele două statute.

În acest articol vom analiza în detaliu diferențele fundamentale dintre SGK și Bağ-Kur, avantajele și dezavantajele fiecărui sistem, precum și care dintre ele este mai potrivit pentru antreprenori și pentru angajați.

Ce este SGK (4A)?

Asigurarea 4A din cadrul SGK se referă la persoanele care lucrează în subordinea unui angajator. Cunoscut anterior sub numele de SSK, acest statut acoperă majoritatea angajaților din sectorul privat.

Principalele caracteristici ale statutului de asigurat 4A sunt următoarele:

• Dependența de angajator: activitatea se desfășoară pe baza unui contract de muncă, iar contribuțiile de asigurare sunt plătite de angajator.
• Partajarea contribuției: o parte din contribuția de asigurare este plătită de angajator, iar cealaltă parte de angajat.
• Raportare periodică: angajatorul raportează periodic la SGK angajarea și contribuțiile salariatului.
• Indemnizație de vechime și de preaviz: angajații cu statut 4A beneficiază de drepturile la indemnizații prevăzute de legea muncii.

Asiguratii 4A sunt acoperiți în cadrul ramurilor de asigurare pe termen scurt (accident de muncă, boală profesională, boală, maternitate), al ramurilor de asigurare pe termen lung (invaliditate, limită de vârstă, deces) și al asigurării generale de sănătate.

Ce este Bağ-Kur (4B)?

Bağ-Kur, cunoscut astăzi sub denumirea de asigurare 4B, acoperă persoanele care lucrează independent, pe cont propriu. Din această categorie fac parte comercianții, liber-profesioniștii, asociații de societăți și persoanele care lucrează pe cont propriu în agricultură.

Principalele caracteristici ale asigurării 4B sunt:

• Activitate independentă: activitatea se desfășoară fără a fi subordonat unui angajator.
• Responsabilitatea contribuției: întreaga contribuție este plătită de asiguratul însuși.
• Legătura cu înregistrarea fiscală: asigurarea începe de regulă odată cu înregistrarea ca plătitor de impozite.
• Program flexibil: orele și condițiile de lucru sunt stabilite integral la inițiativa persoanei.

Și asigurații 4B sunt acoperiți în cadrul ramurilor de asigurare pe termen lung și al asigurării generale de sănătate. Totuși, unele ramuri de asigurare pe termen scurt (precum accidentul de muncă sau boala profesională) se aplică într-o măsură limitată.

Care sunt diferențele dintre SGK și Bağ-Kur?

Înțelegerea diferențelor dintre SGK și Bağ-Kur este esențială pentru a face alegerea corectă în materie de securitate socială. Iată principalele deosebiri dintre cele două sisteme:

Cotele de contribuție și modul de plată

La asigurații 4A, sarcina contribuției este împărțită între angajator și angajat. Angajatorul plătește aproximativ 20,5% din contribuția totală, iar angajatul 14%. Această situație reduce suma pe care angajatul o suportă direct din buzunar.

La asigurații 4B, în schimb, întreaga contribuție este plătită de persoana însăși. Baza de calcul a contribuției se stabilește în funcție de venitul declarat de asigurat. Suma contribuției se determină alegând o treaptă între limita minimă și cea maximă de câștig. Această situație poate genera dificultăți de planificare financiară, în special pentru antreprenorii cu venituri neregulate.

Cum diferă condițiile de pensionare?

Condițiile de pensionare reprezintă unul dintre cele mai importante aspecte ale dezbaterii SGK sau Bağ-Kur. Pentru pensionare, în ambele statute sunt necesare o anumită vârstă, un anumit număr de zile de contribuție și o anumită durată de asigurare.

Condițiile de pensionare pentru 4A (SGK):

• 58 de ani pentru femei, 60 de ani pentru bărbați (în creștere treptată)
• minimum 7.200 de zile de contribuție
• 25 de ani de durată de asigurare

Condițiile de pensionare pentru 4B (Bağ-Kur):

• condițiile de vârstă sunt identice cu cele de la 4A
• minimum 9.000 de zile de contribuție
• 25 de ani de durată de asigurare

Cea mai importantă diferență de care trebuie ținut cont este condiția privind numărul de zile de contribuție. Asigurații 4B trebuie să fi plătit cu 1.800 de zile de contribuție mai mult decât cei din 4A pentru a se putea pensiona. Aceasta corespunde unei perioade suplimentare de plată a contribuției de aproximativ 5 ani.

Care sunt condițiile de acces la serviciile medicale?

Asigurații din ambele statute beneficiază de servicii medicale în cadrul asigurării generale de sănătate. Există însă o diferență importantă:

• Asigurații 4A: pot beneficia de servicii medicale dacă în ultimele 120 de zile au fost raportate cel puțin 30 de zile de contribuție. După încetarea activității, dreptul la servicii medicale continuă încă 10 zile.
• Asigurații 4B: pentru a beneficia de servicii medicale, nu trebuie să existe restanțe la contribuții mai vechi de 60 de zile. Asigurații 4B cu restanțe la contribuții nu pot beneficia de servicii medicale.

Această situație reprezintă un risc semnificativ pentru comercianții și liber-profesioniștii care se confruntă cu probleme de flux de numerar. O întârziere la plata contribuțiilor poate însemna pierderea directă a acoperirii medicale.

Ce tip de asigurare este mai avantajos pentru antreprenori?

Una dintre problemele la care antreprenorii trebuie să fie cel mai atenți atunci când aleg forma de securitate socială este gestionarea costurilor. Deoarece în statutul 4B întreaga contribuție este plătită de persoana însăși, această cheltuială se reflectă direct în costurile afacerii.

Avantajele statutului 4B pentru antreprenori:

• flexibilitatea muncii independente
• posibilitatea de a alege treapta de contribuție în funcție de nivelul veniturilor
• statutul de proprietar al propriei afaceri

Dezavantajele statutului 4B pentru antreprenori:

• condiție mai ridicată privind numărul de zile de contribuție (pentru pensionare)
• suspendarea serviciilor medicale în caz de restanțe la contribuții
• acces limitat la ramurile de asigurare pe termen scurt
• lipsa dreptului la indemnizație de vechime și de preaviz

Antreprenorii trebuie să planifice cu atenție costurile de securitate socială, în special atunci când își constituie structura societății. Statutul de asigurare al asociaților dintr-o societate pe acțiuni poate diferi de cel al asociaților dintr-o societate cu răspundere limitată.

Ce avantaje oferă SGK (4A) angajaților?

Pentru persoanele care lucrează în subordinea unui angajator, statutul 4A oferă, în general, o protecție mai cuprinzătoare:

• Sarcină individuală de contribuție mai mică: o parte importantă din contribuție este suportată de angajator.
• Condiție mai redusă privind numărul de zile de contribuție: cele 7.200 de zile necesare pentru pensionare sunt mai ușor de atins decât în cazul statutului 4B.
• Drepturi legate de securitatea locului de muncă: sunt disponibile protecții suplimentare precum indemnizația de vechime, indemnizația de preaviz și asigurarea de șomaj.
• Asigurare pe termen scurt cuprinzătoare: asigurarea de accident de muncă, boală profesională, boală și maternitate se aplică integral.

Aceste avantaje fac ca statutul 4A să fie mai atractiv pentru angajați. Cu toate acestea, este important ca angajații să își cunoască propriile drepturi, să urmărească reținerile din fluturașul de salariu și să verifice periodic numărul zilelor de contribuție.

Se poate face trecerea între 4A și 4B?

Da, este posibilă trecerea între statutele 4A și 4B. Un angajat care își înființează propria afacere trece de la 4A la 4B, iar un comerciant care se angajează la o societate trece de la 4B la 4A.

Aspecte de care trebuie ținut cont în procesul de trecere:

• Cumularea perioadelor de asigurare: contribuțiile plătite în statute diferite pot fi cumulate la calculul pensiei.
• Regula ultimilor șapte ani: la calcularea pensiei se ia în considerare statutul în care s-a plătit cea mai mare contribuție în ultimii șapte ani. De aceea, trecerile efectuate aproape de momentul pensionării pot influența direct cuantumul pensiei.
• Verificarea restanțelor de contribuții: la trecerea de la 4B la 4A, trebuie verificată situația eventualelor restanțe de contribuții mai vechi.

Cum pot gestiona companiile costurile asigurărilor angajaților?

Pentru companii, costurile asigurărilor angajaților reprezintă un capitol important al cheltuielilor de personal. Partea de contribuție suportată de angajator reprezintă aproximativ 20,5% din salariul brut și trebuie plătită lunar, în mod regulat, cu excepția stimulentelor aplicabile.

Pentru a gestiona eficient costurile de asigurare, se recomandă ca firmele să urmeze următorii pași:

• Urmărirea costurilor: înregistrați detaliat cheltuielile lunare de asigurare pentru fiecare angajat.
• Urmărirea stimulentelor: verificați dacă puteți beneficia de stimulentele de contribuție SGK (precum angajarea tinerilor, angajarea persoanelor cu dizabilități sau stimulentele pentru cercetare-dezvoltare).
• Gestionarea statelor de plată: calculați corect baza de contribuție pentru a evita eventualele amenzi administrative.
• Folosiți instrumente digitale: gestionați plățile de asigurări, cheltuielile de personal și procesele de salarizare dintr-o singură platformă, cu ajutorul unui software de gestiune a cheltuielilor.

Gestionarea unitară a cheltuielilor cu asigurările, a cheltuielilor de deplasare și a celorlalte cheltuieli corporative dintr-o perspectivă integrată este esențială pentru sustenabilitatea financiară a companiilor.

Întrebări frecvente

SGK și Bağ-Kur sunt același lucru?

Nu, SGK (Instituția de Securitate Socială) este instituția-umbrelă care acoperă toate tipurile de asigurare. Bağ-Kur, denumirea anterioară a sistemului de asigurare pentru lucrătorii independenți, continuă astăzi să funcționeze sub SGK, ca statut 4B.

Este mai avantajos 4A sau 4B?

Acest lucru depinde de modul în care lucrează persoana respectivă. Pentru cei care lucrează în subordinea unui angajator, statutul 4A este, în general, mai avantajos, oferind o sarcină individuală de contribuție mai mică și o condiție de pensionare mai redusă în privința numărului de zile. Antreprenorii care își înființează propria afacere intră, în mod obligatoriu, sub incidența statutului 4B.

Cât costă contribuția la Bağ-Kur?

Contribuția 4B (Bağ-Kur) variază în funcție de baza de contribuție aleasă. Începând cu anul 2026, cuantumul lunar al contribuției calculate pe baza minimă se stabilește în funcție de salariul minim actualizat și de cotele de contribuție în vigoare. Pentru sumele actualizate, se recomandă verificarea site-ului oficial al SGK.

Se poate plăti contribuție simultan la 4A și 4B?

Nu, nu este posibil să ai simultan statutul de asigurat atât 4A, cât și 4B. Dacă o persoană îndeplinește condițiile pentru ambele, se aplică prioritar statutul 4A. Cu alte cuvinte, o persoană care lucrează într-un loc de muncă și, în același timp, desfășoară și o activitate comercială este considerată asigurată în cadrul statutului 4A.

O restanță la contribuțiile SGK împiedică pensionarea?

Da, în special pentru asigurații 4B, restanța la contribuții reprezintă un impediment la depunerea cererii de pensionare. Pentru ca cererea de pensionare să fie acceptată, toate restanțele de contribuții trebuie să fie achitate. La asigurații 4A, deoarece răspunderea pentru contribuții revine de regulă angajatorului, angajatul nu este de obicei blocat direct din această cauză.

Contribuțiile 4A și 4B pot fi cumulate?

Da, contribuțiile plătite în perioade diferite în cadrul statutelor 4A și 4B pot fi cumulate prin combinarea perioadelor de asigurare. Totuși, la calcularea pensiei se ia în considerare statutul predominant din ultimii șapte ani.

Concluzie: alegeți în cunoștință de cauză forma corectă de securitate socială

Întrebarea SGK sau Bağ-Kur nu are un singur răspuns corect. Modul în care lucrați, nivelul veniturilor și planurile de carieră sunt cele care determină ce statut de securitate socială este potrivit pentru dumneavoastră. Important este ca, indiferent de statutul în care vă aflați, să vă plătiți contribuțiile în mod regulat, să urmăriți numărul zilelor de contribuție și să vă planificați din timp pensionarea.

Pentru companii, gestionarea corectă a costurilor asigurărilor angajaților este esențială pentru profitabilitate și sustenabilitate. Pentru companiile care doresc să urmărească dintr-o singură platformă cheltuielile de personal, plățile de asigurări și cheltuielile corporative, Masraff oferă o soluție completă de gestiune a cheltuielilor. Cu Masraff, puteți gestiona ușor, în mediul digital, toate cheltuielile corporative și puteți consolida controlul costurilor.