SGK oder Bağ-Kur? Rentenversicherung im Vergleich

Die Frage „SGK oder Bağ-Kur?“ gehört zu den am häufigsten gestellten Fragen von Arbeitnehmern und Unternehmern, die das türkische Sozialversicherungssystem verstehen möchten. Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes Nr. 5502 über die Sozialversicherungsanstalt (Sosyal Güvenlik Kurumu) im Jahr 2006 wurden die Sozialversicherungsanstalt (SSK), Bağ-Kur und die Pensionskasse (Emekli Sandığı) unter einem Dach zusammengeführt. Diese Zusammenlegung hat jedoch die Unterschiede zwischen den einzelnen Versichertenstatus nicht aufgehoben. Bis heute gilt die Unterscheidung zwischen 4A (ehemals SSK) und 4B (ehemals Bağ-Kur), und beide Status unterscheiden sich hinsichtlich Beitragssätzen, Rentenvoraussetzungen und Gesundheitsleistungen deutlich voneinander.

In diesem Artikel gehen wir detailliert auf die wesentlichen Unterschiede zwischen SGK und Bağ-Kur ein, beleuchten die Vor- und Nachteile beider Systeme und klären, welches für Unternehmer und Arbeitnehmer jeweils besser geeignet ist.

Was ist SGK (4A)?

Die 4A-Versicherung im Rahmen der SGK bezeichnet Personen, die abhängig bei einem Arbeitgeber beschäftigt sind. Dieser Status, früher als SSK bekannt, umfasst den Großteil der Beschäftigten im Privatsektor.

Die wesentlichen Merkmale des 4A-Versichertenstatus sind:

• Abhängigkeit vom Arbeitgeber: Die Beschäftigung erfolgt über einen Arbeitsvertrag, und die Sozialversicherungsbeiträge werden vom Arbeitgeber eingezahlt.
• Beitragsteilung: Ein Teil des Sozialversicherungsbeitrags wird vom Arbeitgeber, ein Teil vom Arbeitnehmer getragen.
• Regelmäßige Meldung: Der Arbeitgeber meldet die Anmeldung und die Beiträge des Arbeitnehmers bei der SGK regelmäßig.
• Abfindungs- und Kündigungsentschädigung: Beschäftigte im 4A-Status haben Anspruch auf Entschädigungen nach dem Arbeitsgesetz.

4A-Versicherte sind im Rahmen der kurzfristigen Versicherungszweige (Arbeitsunfall, Berufskrankheit, Krankheit, Mutterschaft), der langfristigen Versicherungszweige (Invalidität, Alter, Tod) sowie der allgemeinen Krankenversicherung abgesichert.

Was ist Bağ-Kur (4B)?

Bağ-Kur, heute als 4B-Versicherung bezeichnet, umfasst Personen, die selbstständig auf eigene Rechnung und im eigenen Namen tätig sind. Dazu gehören Gewerbetreibende, Freiberufler, Gesellschafter von Unternehmen sowie selbstständig in der Landwirtschaft Tätige.

Die wesentlichen Merkmale der 4B-Versicherung sind:

• Selbstständige Tätigkeit: Die Tätigkeit wird ohne Bindung an einen Arbeitgeber ausgeübt.
• Beitragspflicht: Die Beiträge werden vollständig vom Versicherten selbst getragen.
• Bindung an die Steuerregistrierung: Die Versicherung beginnt in der Regel mit der steuerlichen Erfassung.
• Flexible Arbeitsgestaltung: Arbeitszeiten und -bedingungen liegen vollständig im Ermessen der jeweiligen Person.

Auch 4B-Versicherte sind im Rahmen der langfristigen Versicherungszweige und der allgemeinen Krankenversicherung abgesichert. Einige kurzfristige Versicherungszweige (etwa Arbeitsunfall und Berufskrankheit) gelten jedoch nur eingeschränkt.

Was sind die Unterschiede zwischen SGK und Bağ-Kur?

Das Verständnis der Unterschiede zwischen SGK und Bağ-Kur ist entscheidend, um die richtige Wahl der sozialen Absicherung zu treffen. Hier sind die zentralen Unterschiede zwischen den beiden Systemen:

Beitragssätze und Zahlungsweise

Bei 4A-Versicherten wird die Beitragslast zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Der Arbeitgeber trägt etwa 20,5 Prozent des Gesamtbeitrags, der Arbeitnehmer 14 Prozent. Dadurch verringert sich der direkt aus eigener Tasche zu zahlende Betrag für den Arbeitnehmer.

Bei 4B-Versicherten wird der gesamte Beitrag von der Person selbst getragen. Die Beitragsbemessungsgrundlage wird anhand des vom Versicherten deklarierten Einkommens berechnet. Der Beitragsbetrag wird durch die Wahl einer Stufe zwischen Mindest- und Höchstverdienstgrenze festgelegt. Dies kann insbesondere für Unternehmer mit unregelmäßigem Einkommen eine finanzielle Planungsherausforderung darstellen.

Wie unterscheiden sich die Rentenvoraussetzungen?

Die Rentenvoraussetzungen bilden einen der wichtigsten Aspekte der Debatte „SGK oder Bağ-Kur“. In beiden Statusformen sind bestimmte Anforderungen an Alter, Anzahl der Beitragstage und Versicherungsdauer zu erfüllen.

Rentenvoraussetzungen bei 4A (SGK):

• 58 Jahre bei Frauen, 60 Jahre bei Männern (mit schrittweiser Anhebung)
• Mindestens 7.200 Beitragstage
• 25 Jahre Versicherungsdauer

Rentenvoraussetzungen bei 4B (Bağ-Kur):

• Die Altersvoraussetzungen entsprechen denen von 4A
• Mindestens 9.000 Beitragstage
• 25 Jahre Versicherungsdauer

Der wichtigste zu beachtende Unterschied ist die Anzahl der erforderlichen Beitragstage. 4B-Versicherte müssen im Vergleich zu 4A-Versicherten 1.800 Tage mehr Beiträge geleistet haben, um in Rente gehen zu können. Das entspricht etwa fünf Jahren zusätzlicher Beitragszahlung.

Welche Voraussetzungen gelten für die Inanspruchnahme von Gesundheitsleistungen?

Versicherte beider Statusformen können im Rahmen der allgemeinen Krankenversicherung Gesundheitsleistungen in Anspruch nehmen. Es gibt jedoch einen wichtigen Unterschied:

• 4A-Versicherte: Wer innerhalb der letzten 120 Tage mindestens 30 Tage Beiträge gemeldet hat, kann Gesundheitsleistungen in Anspruch nehmen. Nach Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses bleibt der Gesundheitsanspruch weitere 10 Tage bestehen.
• 4B-Versicherte: Um Gesundheitsleistungen in Anspruch nehmen zu können, dürfen keine Beitragsschulden von mehr als 60 Tagen bestehen. 4B-Versicherte mit Beitragsschulden können keine Gesundheitsleistungen in Anspruch nehmen.

Dies stellt für Gewerbetreibende und Freiberufler mit Liquiditätsengpässen ein erhebliches Risiko dar. Ein Zahlungsverzug bei den Beiträgen kann direkt den Verlust der Krankenversicherung bedeuten.

Welche Versicherungsart ist für Unternehmer vorteilhafter?

Eines der wichtigsten Themen, auf die Unternehmer bei der Wahl ihrer sozialen Absicherung achten sollten, ist das Kostenmanagement. Da im 4B-Status die Beiträge vollständig von der Person selbst getragen werden, wirkt sich dieser Aufwand direkt auf die Betriebskosten aus.

Vorteile von 4B für Unternehmer:

• Flexibilität durch selbstständige Tätigkeit
• Möglichkeit, die Beitragsstufe entsprechend der eigenen Einkommenslage zu wählen
• Status als Inhaber des eigenen Unternehmens

Nachteile von 4B für Unternehmer:

• Höhere Anforderung an die Anzahl der Beitragstage (für die Rente)
• Aussetzung der Gesundheitsleistungen bei Beitragsschulden
• Eingeschränkte Inanspruchnahme kurzfristiger Versicherungszweige
• Kein Anspruch auf Abfindung oder Kündigungsentschädigung

Unternehmer sollten insbesondere bei der Gründung ihrer Unternehmensstruktur die Kosten der sozialen Absicherung sorgfältig einplanen. Auch die Versichertenstatus von Gesellschaftern einer Aktiengesellschaft und einer GmbH können sich voneinander unterscheiden.

Welche Vorteile bietet SGK (4A) für Arbeitnehmer?

Für Personen, die abhängig bei einem Arbeitgeber beschäftigt sind, bietet der 4A-Status grundsätzlich eine umfassendere Absicherung:

• Geringere individuelle Beitragslast: Ein erheblicher Teil des Beitrags wird vom Arbeitgeber übernommen.
• Geringere Anzahl an Beitragstagen: Die für die Rente erforderlichen 7.200 Tage sind im Vergleich zu 4B leichter zu erreichen.
• Arbeitsplatzsicherheitsrechte: Zusätzliche Absicherungen wie Abfindung, Kündigungsentschädigung und Arbeitslosenversicherung sind vorhanden.
• Umfassende kurzfristige Versicherung: Arbeitsunfall-, Berufskrankheits-, Krankheits- und Mutterschaftsversicherung gelten in vollem Umfang.

Diese Vorteile machen den 4A-Status für Arbeitnehmer besonders attraktiv. Dennoch ist es für Arbeitnehmer wichtig, ihre eigenen Rechte zu kennen, die Abzüge auf ihrer Gehaltsabrechnung zu verfolgen und ihre Anzahl an Beitragstagen regelmäßig zu überprüfen.

Ist ein Wechsel zwischen 4A und 4B möglich?

Ja, ein Wechsel zwischen dem 4A- und dem 4B-Status ist möglich. Gründet ein Arbeitnehmer ein eigenes Unternehmen, wechselt er von 4A zu 4B; nimmt ein Gewerbetreibender eine Beschäftigung in einem Unternehmen auf, wechselt er von 4B zu 4A.

Bei diesem Wechsel sind folgende Punkte zu beachten:

• Zusammenrechnung der Versicherungszeiten: In unterschiedlichen Statusformen gezahlte Beiträge können bei der Rentenberechnung zusammengerechnet werden.
• Die Sieben-Jahres-Regel: Bei der Berechnung der Rente wird der Status zugrunde gelegt, in dem in den letzten sieben Jahren am meisten Beiträge gezahlt wurden. Ein Statuswechsel kurz vor dem Renteneintritt kann sich daher unmittelbar auf die Höhe der Rente auswirken.
• Prüfung von Beitragsschulden: Beim Wechsel von 4B zu 4A sollte der Status etwaiger alter Beitragsschulden überprüft werden.

Wie können Unternehmen die Versicherungskosten für ihre Mitarbeiter steuern?

Für Unternehmen stellen die Versicherungskosten der Mitarbeiter einen bedeutenden Posten der Personalkosten dar. Der Arbeitgeberanteil an der SGK beträgt etwa 20,5 Prozent des Bruttogehalts und muss – abgesehen von Förderungen – jeden Monat regelmäßig gezahlt werden.

Um die Versicherungskosten effektiv zu steuern, wird Unternehmen empfohlen, folgende Schritte umzusetzen:

• Kostenverfolgung: Erfassen Sie die monatlichen Versicherungsausgaben für jeden Mitarbeiter detailliert.
• Förderungen im Blick behalten: Prüfen Sie, ob Sie SGK-Beitragsförderungen (etwa für die Beschäftigung junger Menschen, Menschen mit Behinderung oder Förderungen im Bereich Forschung und Entwicklung) in Anspruch nehmen können.
• Lohnbuchhaltung: Berechnen Sie die Beitragsbemessungsgrundlagen korrekt, um mögliche Bußgelder zu vermeiden.
• Digitale Tools nutzen: Verwalten Sie mit Ausgabenmanagement-Software Versicherungszahlungen, Personalkosten und Lohnbuchhaltungsprozesse über eine einzige Plattform.

Für Unternehmen ist es aus Sicht der finanziellen Nachhaltigkeit von entscheidender Bedeutung, Versicherungsausgaben, Reisekosten und sonstige betriebliche Ausgaben ganzheitlich zu steuern.

Häufig gestellte Fragen

Sind SGK und Bağ-Kur dasselbe?

Nein, die SGK (Sosyal Güvenlik Kurumu, Sozialversicherungsanstalt) ist die übergeordnete Institution, die alle Versichertenformen umfasst. Bağ-Kur war früher das eigenständige Versicherungssystem für Selbstständige und besteht heute innerhalb der SGK als 4B-Status fort.

Ist 4A oder 4B vorteilhafter?

Das hängt von der Art der Beschäftigung ab. Für abhängig Beschäftigte ist 4A grundsätzlich vorteilhafter, da die individuelle Beitragslast geringer ist und weniger Beitragstage für die Rente erforderlich sind. Unternehmer, die ein eigenes Unternehmen gründen, fallen zwangsläufig unter den 4B-Status.

Wie hoch ist der Bağ-Kur-Beitrag?

Der 4B-Beitrag (Bağ-Kur) hängt von der gewählten Beitragsbemessungsgrundlage ab. Ab dem Jahr 2026 wird der monatliche Beitragsbetrag auf Basis der Mindestbemessungsgrundlage anhand des aktuellen Mindestlohns und der geltenden Beitragssätze festgelegt. Für die aktuellen Beträge empfiehlt sich ein Blick auf die offizielle Website der SGK.

Können gleichzeitig Beiträge für 4A und 4B gezahlt werden?

Nein, es ist nicht möglich, gleichzeitig sowohl 4A- als auch 4B-versichert zu sein. Erfüllt eine Person beide Voraussetzungen, wird vorrangig der 4A-Status angewendet. Wer also in einem Betrieb beschäftigt ist und gleichzeitig einer gewerblichen Tätigkeit nachgeht, gilt als im Rahmen von 4A versichert.

Stehen SGK-Beitragsschulden dem Renteneintritt entgegen?

Ja, insbesondere für 4B-Versicherte stellen Beitragsschulden ein Hindernis für den Rentenantrag dar. Damit der Rentenantrag angenommen wird, müssen sämtliche Beitragsschulden beglichen sein. Bei 4A-Versicherten liegt die Verantwortung für Beitragsschulden in der Regel beim Arbeitgeber, sodass der Arbeitnehmer selbst in der Regel nicht direkt daran gehindert wird.

Können 4A- und 4B-Beiträge zusammengeführt werden?

Ja, in unterschiedlichen Zeiträumen im Rahmen von 4A und 4B gezahlte Beiträge können durch eine Zusammenrechnung der Versicherungszeiten zusammengeführt werden. Bei der Berechnung der Rente wird jedoch der in den letzten sieben Jahren überwiegende Status berücksichtigt.

Fazit: Treffen Sie eine bewusste Entscheidung für die richtige soziale Absicherung

Auf die Frage „SGK oder Bağ-Kur?“ gibt es keine einzig richtige Antwort. Ihre Art der Beschäftigung, Ihr Einkommensniveau und Ihre Karriereplanung bestimmen, welcher Versichertenstatus für Sie geeignet ist. Wichtig ist, unabhängig vom jeweiligen Status, die Beiträge regelmäßig zu zahlen, die Anzahl der Beitragstage im Blick zu behalten und die Rentenplanung frühzeitig anzugehen.

Für Unternehmen wiederum ist die richtige Steuerung der Versicherungskosten ihrer Mitarbeiter unverzichtbar für Profitabilität und Nachhaltigkeit. Für Unternehmen, die Personalkosten, Versicherungszahlungen und betriebliche Ausgaben über eine einzige Plattform verfolgen möchten, bietet Masraff eine umfassende Lösung für das Ausgabenmanagement. Mit Masraff können Sie sämtliche betrieblichen Ausgaben digital und komfortabel verwalten und Ihre Kostenkontrolle deutlich verbessern.