Як правесці выдаткі супрацоўніка ў Logo Tiger

Супрацоўнік падчас візіту да кліента плаціць за паркоўку сваёй картай і ў канцы месяца прыносіць чэк у бухгалтэрыю. У турэцкай кампаніі, якая працуе ў Logo Tiger, правільная праводка гэтага чэка залежыць ад трох пытанняў: на які рахунак выдаткаў ён ідзе, ці можна прыняць ПДВ да вылічэння і ці ўзнікае доўг перад супрацоўнікам, або закрываецца выдадзены раней аванс. У артыкуле паказана, як выдаткі супрацоўнікаў праводзяцца ў Logo Tiger, з прыкладам праводкі, чэк-лістам падрыхтоўкі і прававой асновай.

Якім дакументам праводзяцца выдаткі супрацоўніка ў Logo Tiger?

У большасці кампаній выдаткі супрацоўніка праводзяцца ў модулі «Галоўная кніга» Logo Tiger залікавым дакументам (mahsup fişi) з радкамі выдаткаў, ПДВ і рахунку супрацоўніка. Паколькі ў гэты момант грошы з кампаніі не выходзяць, выкарыстоўваецца не прыходны ці расходны касавы дакумент, а менавіта mahsup fişi.

На практыцы сустракаюцца тры варыянты:

• Залікавы дакумент (mahsup fişi): Усе пазіцыі авансавай справаздачы збіраюцца ў адзін дакумент. Выдаткі — па дэбеце, ПДВ — па дэбеце, рахунак супрацоўніка — па крэдыце. Гэта найбольш распаўсюджаны спосаб.
• Праз рахунак контрагента: Калі супрацоўнікі заведзены ў Logo Tiger як контрагенты (cari), выдатак адлюстроўваецца па крэдыце рахунку супрацоўніка, а потым гэты запіс пераносіцца ў галоўную кнігу. Так баланс супрацоўніка зручна сачыць па выпісцы.
• Уваходны рахунак за паслугі: Калі дакумент — рахунак-фактура, выпісаная на кампанію (напрыклад, рахунак гатэля), яго можна ўвесці і праз модуль «Закупкі». Паколькі плаціў супрацоўнік, карэспандуючым рахункам усё роўна застаецца рахунак супрацоўніка.

Выбар залежыць ад плана рахункаў кампаніі і прынятай справаздачнасці. Галоўнае — каб выдаткі аднаго тыпу кожны месяц праводзіліся аднолькава.

Як павінна выглядаць праводка па выдатку супрацоўніка?

У праводцы па выдатку супрацоўніка выдаткі адносяцца ў дэбет рахунку групы 7, ПДВ — у дэбет 191 «ПДВ да вылічэння»; агульная сума — у крэдыт рахунку супрацоўніка або 195 «Працоўныя авансы». Рахунак выдаткаў залежыць ад функцыі: 760 «Выдаткі на маркетынг, продаж і збыт» для аддзела продажаў, 770 «Агульныя адміністрацыйныя выдаткі» для галоўнага офіса. Нумары рахункаў узяты з Tekdüzen Hesap Planı — адзінага плана рахункаў Турцыі.

Праводка ніжэй — прыклад. Гандлёвы прадстаўнік падчас візіту да кліента выдаткаваў 120 TL на паркоўку і 240 TL на канцтавары, уключаючы ПДВ, і аванса загадзя не атрымліваў. У абодвух дакументах стаўка ПДВ 20%.

Пры кампенсацыі асобнай праводкай рахунак супрацоўніка ў 320 дэбетуецца, а 102 «Банкі» крэдытуецца. Калі супрацоўнік атрымліваў аванс, у крэдыт замест 320 ідзе 195 «Працоўныя авансы», і аванс закрываецца на суму выдаткаў. Розніца або вяртаецца супрацоўнікам, або выплачваецца яму.

Улік супрацоўнікаў на субрахунку 320 — распаўсюджаны выбар, але не адзіна правільны. Адаптуйце гэты радок пад рахунак, на якім ваш план рахункаў улічвае запазычанасць перад супрацоўнікамі.

Якія даныя патрэбныя да праводкі?

Да праводкі павінна быць ясна, ці выпісаны дакумент на кампанію, якая стаўка ПДВ, якое месца ўзнікнення выдаткаў і які код контрагента ў супрацоўніка. Калі чагосьці не хапае, бухгалтар альбо адкладае дакумент, альбо праводзіць яго не на той рахунак.

Чэк-ліст:

1. Тып і дата дакумента: Рахунак-фактура, e-Arşiv, касавы чэк ці расходная квітанцыя (gider pusulası)? У які перыяд трапляе дата дакумента?
2. На каго выпісаны дакумент: Ці пазначаны назва кампаніі і яе падатковы нумар?
3. Стаўка і сума ПДВ: Ці выдзелены ПДВ асобна? Калі ставак некалькі, кожная ўводзіцца асобным радком.
4. Рахунак выдаткаў: Выдатак ідзе на 760, 770 ці іншы рахунак групы 7?
5. Месца ўзнікнення выдаткаў і праект: Калі ў Logo Tiger выкарыстоўваюцца месцы ўзнікнення выдаткаў, якое пазначыць у радку?
6. Код контрагента супрацоўніка: Ці супадае картка супрацоўніка ў Logo Tiger з чалавекам у авансавай справаздачы?
7. Аванс: Ці ёсць у супрацоўніка незакрыты працоўны аванс? Калі так, ці вылічваецца выдатак з яго?
8. Магчымы KKEG: Ці ёсць выдаткі без належнага дакумента або артыкулы, якія па законе не прымаюцца да вылічэння (KKEG)? Як іх улічваць, расказана ў нашым дапаможніку па KKEG і пазабалансавых рахунках.

Якая прававая аснова ўліку выдаткаў супрацоўнікаў?

У Турцыі ўлік выдаткаў супрацоўнікаў грунтуецца на Агульным камюніке аб прымяненні сістэмы бухгалтарскага ўліку, якое ўвяло адзіны план рахункаў, а таксама на Падаткова-працэсуальным кодэксе і Законе аб ПДВ.

• Агульнае камюніке аб прымяненні сістэмы бухгалтарскага ўліку (№ 1): Апублікавана ў Афіцыйнай газеце ад 26.12.1992, дзейнічае з 01.01.1994. Рахункі 191, 195, 320, 760 і 770 вызначаны ва ўведзеным ім адзіным плане рахункаў.
• Падаткова-працэсуальны кодэкс № 213 (VUK): Выдатак павінен пацвярджацца дакументам. Рахунак-фактура рэгулюецца артыкулам 229, расходная квітанцыя — артыкулам 234.
• Закон аб ПДВ № 3065: Вылічэнне ПДВ рэгулюецца артыкулам 29. Згодна з артыкулам 34, ПДВ да вылічэння павінен быць асобна пазначаны ў рахунку-фактуры або аналагічным дакуменце.

Ці можна прыняць да вылічэння ПДВ па дакументах на імя супрацоўніка і як улічваць такі выдатак, залежыць ад канкрэтнай сітуацыі. Узгадніце гэтыя рашэнні са сваім фінансавым кансультантам (mali müşavir).

Як гэта працуе ў Masraff?

У Masraff супрацоўнік уводзіць выдатак, ён праходзіць узгадненне і па правілах вызначэння рахункаў падзяляецца на выдаткі, ПДВ і рахунак супрацоўніка. Бухгалтару не трэба рабіць гэты падзел уручную для кожнага чэка.

• Expense Policy Engine (рухавік палітыкі выдаткаў): Ліміты і правілы па катэгорыях спрацоўваюць ужо пры ўводзе выдатку. Парушэнне паказваецца як папярэджанне, або выдатак блакуецца.
• Advanced Approval (пашыранае ўзгадненне): Маршрут узгаднення наладжваецца па грэйдах і парогах, пры неабходнасці з дэлегаваннем.
• Дэталёвае вызначэнне ПДВ і рахункаў: Для кожнага выдатку вызначаюцца тры рахункі: сума без ПДВ — на рахунак выдаткаў групы 7, ПДВ — на 191, агульная сума — на рахунак супрацоўніка 195 або 320. Рахунак супрацоўніка бярэцца з налады кода контрагента карыстальніка.
• Advance Request & Settlement (аванс і яго залік): Зацверджаны аванс залічваецца супраць звязаных выдаткаў, рэшта аванса бачная ў рэальным часе.
• Апошні дзень прыёму выдаткаў: Прымяняе ўстаноўлены кампаніяй апошні дзень прыёму выдаткаў, што спрашчае планаванне закрыцця перыяду.
• Перадача ў Logo: Перадача ў прадукты сямейства Logo, у тым ліку Logo Tiger, выконваецца праз віджэт Masraff у Logo Store. Карыстальнік бухгалтэрыі выбірае зацверджаныя выдаткі і запускае перадачу.

Падрабязнасці перадачы — на старонцы інтэграцыі Masraff з Logo. Пра адносіны Masraff і Logo чытайце ў нашым артыкуле пра сертыфікаванае партнёрства ў экасістэме Logo Yazılım. Акрамя Logo, Masraff інтэгруецца з больш чым 20 ERP і ўліковымі сістэмамі.

Частыя пытанні

Выдаткі супрацоўніка ў Logo Tiger уводзяцца касавым дакументам ці mahsup fişi?

Калі супрацоўнік заплаціў са сваіх сродкаў і з касы кампаніі ў гэты момант грошы не выдаваліся, праводка робіцца залікавым дакументам (mahsup fişi). Касавы або плацежны дакумент выкарыстоўваецца для другой праводкі, калі кампенсацыя выдаецца з касы.

Які рахунак выкарыстоўваць для выдаткаў супрацоўніка: 195 ці 320?

Калі супрацоўнік загадзя атрымаў працоўны аванс, выдатак закрывае рахунак 195 «Працоўныя авансы». Без аванса кампанія становіцца вінна супрацоўніку; многія кампаніі ўлічваюць гэты доўг на рахунку супрацоўніка ў 320.

Ці можна ўлічыць у выдатках рахунак, выпісаны на імя супрацоўніка?

Улік дакумента на імя супрацоўніка ў выдатках і вылічэнне ПДВ па ім — спрэчнае пытанне; надзейней за ўсё атрымліваць дакумент на кампанію. Асаблівыя выпадкі ўзгадніце са сваім фінансавым кансультантам.

Як аўтаматызаваць перадачу выдаткаў у Logo Tiger?

Калі зацверджаныя выдаткі перадаюцца ўжо з падзелам па рахунках, у Logo Tiger не трэба ўручную ўводзіць кожны дакумент. У Masraff карыстальнік бухгалтэрыі выбірае зацверджаныя выдаткі ў віджэце Masraff у Logo Store і запускае перадачу.